Los estadounidenses que ahorran para la universidad en los planes 529 pronto tendrán una forma de ahorrar los fondos no utilizados mientras mantienen intactos sus beneficios fiscales.

Un paquete de financiamiento gubernamental de $1,7 billones incluye una disposición que permite a los ahorradores retirar dinero de 529 paquetes a Cuentas de jubilación individuales Roth exentos del impuesto sobre la renta o de sanciones fiscales.

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La casa pasado la medida del viernes y el Senado lo hizo Jueves. El proyecto de ley está dirigido al presidente Biden, quien se espera que lo firme.

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La medida de reinversión, que entra en vigor en 2024, tiene algunas limitaciones. Entre los más importantes: hay un tope de por vida de $35,000 en transferencias.

«Es un buen arreglo para las personas que tienen [529 accounts] y el dinero no se usó”, dijo Ed Slott, contador público y experto en IRA con sede en Rockville Center, Nueva York.

Esto puede ocurrir si un beneficiario, como un hijo o un nieto, no asiste a un colegio, universidad, escuela vocacional o privada K-12 u otra calificación establecimiento, por ejemplo. O, un estudiante puede recibir becas esto significa que quedan aproximadamente 529 fondos.

Había casi 15 millones de cuentas 529 a fines del año pasado, con un total de $ 480 mil millones, de acuerdo a en el Instituto de Sociedades de Inversión. Eso es un promedio de alrededor de $30,600 por cuenta.

Los planes 529 tienen beneficios fiscales para los ahorradores universitarios. Es decir, las ganancias de inversión en las contribuciones de la cuenta crecen libres de impuestos y no están sujetas a impuestos si se utilizan para gastos de educación elegibles tales como matrícula, cuotas, libros, alojamiento y comida.

Sin embargo, este crecimiento de la inversión generalmente está sujeto al impuesto sobre la renta y a una sanción fiscal del 10 % si se utiliza para un gasto no elegible.

Aquí es donde las transferencias a una cuenta IRA Roth pueden beneficiar a los ahorradores con dinero 529 bloqueado. Una transferencia eludiría el impuesto sobre la renta y las multas; las inversiones continuarían creciendo libres de impuestos en una cuenta Roth, y los futuros retiros de jubilación también estarían libres de impuestos.

2012 un análisis llevado a cabo por la Oficina de Responsabilidad Gubernamental encontró que el estadounidense típico con una cuenta 529 tenía «significativamente más riqueza» que alguien sin ella: $413,500 en riqueza total para la persona mediana, aproximadamente 25 veces la cantidad de un titular sin cuenta.

Además, el propietario típico tenía un ingreso anual de alrededor de $142,000 en comparación con los $45,000 de otras familias, según el informe de la GAO. Casi la mitad, el 47%, tenía ingresos superiores a $150.000.

La nueva disposición de transferencia Roth IRA 529 no tiene límites de ingresos.

Alors que le nouvel allégement fiscal profite principalement aux familles les plus riches, il existe des limitations «assez importantes» sur les roulements qui réduisent l’avantage financier, a déclaré Jeffrey Levine, planificateur financier agréé et expert-comptable agréé basé à Saint-Louis , en un tweeter.

Las restricciones incluyen:

• Un límite de por vida de $35,000 en transferencias.
• Los rodamientos están sujetos a la límite de contribución anual de Roth IRA. (El límite es de $6,500 en 2023).
• La reinversión solo se puede realizar en la cuenta IRA Roth del beneficiario, no en la del titular de la cuenta. (En otras palabras, un 529 propiedad de un padre con el hijo como beneficiario debe ingresar en la IRA del hijo, no en la del padre).
• La cuenta 529 debe haber estado abierta durante al menos 15 años. (Parece que cambiar los beneficiarios de la cuenta podría reiniciar ese reloj de 15 años, dijo Levine).
• Los cuentahabientes no pueden traspasar aportes o ingresos de dichos aportes realizados en los últimos cinco años.

en un resumen documentoel Comité de Finanzas del Senado dijo que las normas fiscales actuales de la 529 han «conducido a dudas, retrasos o denegación de fondos para la 529 en los niveles necesarios para pagar los crecientes costos de la educación».

“Las familias que sacrifican y ahorran en cuentas 529 no deberían ser castigadas con impuestos y multas años después si el beneficiario encuentra otra forma de pagar su educación”, dijo.

Por ejemplo, los propietarios con fondos restantes en la cuenta pueden cambiar los beneficiarios a otro miembro de la familia elegible — evitando así una sanción fiscal por retiros no elegibles. Aparte de un hijo o nieto, ese miembro de la familia podría ser usted; una esposa; un hijo, una hija, un hermano, una hermana, un padre o una suegra; hermano o medio hermano; primo hermano o cónyuge; una sobrina, sobrino o su cónyuge; o tía y tío, entre otros.

Los propietarios también pueden mantener fondos en una cuenta para la educación superior de un beneficiario o la educación de un futuro nieto, de acuerdo a en Savingforcollege.com. Los fondos también se pueden usar para pagar hasta $10,000 en pagos de préstamos estudiantiles.

La sanción fiscal puede no ser tan mala como algunas personas piensan, de acuerdo a al experto en educación Mark Kantrowitz. Por ejemplo, los impuestos se calculan según la tasa impositiva sobre la renta del destinatario, que suele ser inferior a la tasa impositiva de los padres en al menos 10 puntos porcentuales.

En este caso, el padre «no está peor de lo que habría estado si hubiera ahorrado en una cuenta imponible», dependiendo de su tasa impositiva sobre ganancias de capital a largo plazodijo.